Налоговый департамент Республики Кипр предупредил банки и другие финансовые организации, что некоторые клиенты могут использовать программы получения гражданства или вида на жительство за инвестиции (Citizenship by Investment и Residency by Investment), чтобы попытаться скрыть налоговое резидентство и активы. Налоговые власти рекомендовали кипрским банкам тщательнее проверять клиентов, которые сообщают о налоговом резидентстве в странах с инвестиционными программами повышенного риска.
Теперь кипрские банки могут задать дополнительные вопросы
- «Получил ли клиент гражданство или ВНЖ через инвестиционную программу?»
- «Есть ли у него право проживания в других странах?»
- «Находился ли он более 90 дней в других юрисдикциях за последний год?»
- «В каких странах подавал налоговую декларацию?»
Налоговый департамент подготовил новые меры в рамках внедрения Единого стандарта отчетности (CRS), разработанного Глобальным форумом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) для автоматического обмена информацией о финансовых счетах.
Их цель — определить фактический центр жизненных и экономических интересов клиента и убедиться, что заявленное налоговое резидентство соответствует реальному положению дел.
ОЭСР проанализировала более 100 схем, предоставляющих или предоставлявших гражданство, ВНЖ или визу в обмен на инвестиции, и привела список юрисдикций «с потенциально высоким риском для корректной работы CRS»:
- Антигуа и Барбуда — гражданство и ВНЖ за инвестиции
- Багамские острова — экономический постоянный вид на жительство
- Бахрейн — ВНЖ за инвестиции
- Барбадос — специальное разрешение на въезд и проживание
- Кипр — гражданство в обмен на инвестиции (схема была закрыта 1 ноября 2020 года) и ВНЖ за инвестиции
- Доминика — гражданство за инвестиции
- Гренада — гражданство за инвестиции
- Сент-Китс и Невис — гражданство за инвестиции
- Сент-Люсия — гражданство за инвестиции
- Сейшелы — виза инвестора первого типа
- Острова Теркс и Кайкос — ВНЖ за инвестиции в жилую недвижимость, бизнес или проекты государственного сектора
- Объединенные Арабские Эмираты — ВНЖ за инвестиции
- Вануату — инвестиционная виза
Когда новые меры в рамках процедуры комплексной проверки (Due Diligence) вступят в силу? Для новых клиентов из стран с инвестиционными программами повышенного риска — с момента публикации (5 июня 2026 года). Для клиентов со стажем проверка должна быть проведена в течение полугода.
Фото: magnific
!!! — Подписывайтесь на страницы «Европы-Кипр» в Facebook, Instagram, Twitter и на канал в Telegram
Информационный канал «Европы-Кипр» — Kiprogram в Телеграме
