Богатые россияне платят налоги на Кипре, покупают «золотые паспорта» и… выводят с острова активы

В конце 2019 года сервис по продаже зарубежной недвижимости Tranio и консалтинговая компания Ernst & Young опросили 44 private-банкиров, юристов и налоговых консультантов о том, где платят налоги, открывают счета и во что инвестируют их клиенты-россияне, чье состояние превышает миллион долларов. Оказалось, что они активно интересуются кипрскими «золотыми паспортами», охотно становятся налоговыми резидентами Кипра и… выводят с острова активы.

САМЫЕ ВОСТРЕБОВАННЫЕ «ЗОЛОТЫЕ ПАСПОРТА»

В каких странах состоятельные россияне активно пользуются программами резидентства за инвестиции? 58% опрошенных назвали Кипр. За островом Афродиты с большим отрывом следуют Мальта, Великобритания и Испания.

Схема. Tranio

Повторные проверки новых граждан Кипра на соблюдение ими условий программы и даже аннуляция паспортов в ряде случаев охладили интерес потенциальных заявителей. Тем не менее исторически существенная часть российского бизнеса была связана с Кипром, и на данный момент наблюдается приток кадров на Кипр — как специалистов, так и управленцев, которые раньше вели деятельность дистанционно, находясь за пределами Кипра, а теперь базируются на его территории для обеспечения экономического присутствия (substance) компании и обоснования статуса налогового резидента компании.
Антон ИОНОВ, партнер, руководитель отдела по оказанию услуг в области налогообложения частных клиентов в СНГ, офис Ernst & Young в Москве

САМАЯ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ГАВАНЬ

Самые популярные у богатых граждан РФ страны для смены налогового резидентства — Кипр (58% респондентов), Мальта (42%) и Великобритания (31%). То есть, несмотря на явно ухудшившийся в последние годы банковский климат, Кипр остается для россиян самой привлекательной налоговой гаванью.

Резиденту достаточно находиться на острове 60 дней в году.
Корпоративный налог составляет всего 12,5%.
Налог на прирост капитала взимается только при продаже кипрской недвижимости (или компании, владеющей кипрской недвижимостью).
Налога на дивиденды нет вообще.

Схема. Tranio

А ВОТ ДЕНЬГИ ТУТ ЛУЧШЕ НЕ ДЕРЖАТЬ

Состоятельные россияне предпочитают хранить деньги (98%) в банках Швейцарии. За ней с большим отрывом следуют Великобритания (66%) и Кипр (37%). При этом 39% участников опроса отметили, что именно с Кипра богатые граждане РФ стремятся вывести ранее размещенные там активы в первую очередь.

Доверие к банковской системе острова было подорвано еще в 2013 году во время «стрижки» депозитов. А после ужесточения в 2018 году с подачи Вашингтона требований к клиентам кипрских банков многие стали жаловаться, что их счета закрываются «на ровном месте». Вести бизнес в таких условиях непросто.

ДРУГИЕ ЛЮБОПЫТНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ

Российские владельцы крупных капиталов всё активнее уведомляют налоговые органы о своих зарубежных банковских счетах (70%) и контролируемых иностранных компаниях (67%).
В 2019 году богатые россияне инвестировали больше всего в облигации (79%) и доходную недвижимость (62%). На последних местах — лайфстайл (элитная недвижимость, яхты, антиквариат — 21%), драгметаллы и камни (13%).
Состоятельные граждане РФ выводят также активы из стран Прибалтики из-за ужесточения комплаенса и недружелюбного отношения. Об этом сообщили 30% опрошенных. Большинство уточнили, что речь идет о Латвии.
79% респондентов констатировали, что владельцы крупных капиталов всё активнее становятся налоговыми резидентами зарубежных стран. Чем богаче россияне, тем охотнее они это делают.
Примерно вдвое меньше голосов набрали тенденции выводить капиталы из РФ (45%) и участвовать в российских программах амнистии капитала (37%). Идея переписывать активы на номинальных владельцев теряет популярность (18%).