Юрист Александр Захаров, первым сообщивший о существовании циркуляра Центробанка Республики Кипр с предписанием о закрытии счетов компаний-пустышек, не ведущих на Кипре реальной деятельности, выложил его в пятницу, 15 июня, в открытый доступ на своей странице в соцсети Facebook. Документ датирован 14 июня. Всего за двое суток до этого представитель ЦБ уверял, что никаких специальных предписаний о закрытии счетов офшорных компаний нет. Что надлежит теперь сделать кипрским банкам? Что всё это значит для Кипра? И каковы перспективы?
ЧТО СЛУЧИЛОСЬ?
В четверг, 14 июня, Центробанк Республики Кипр разослал коммерческим банкам циркуляр BS 6020, анонсирующий новые жесткие требования к иностранным компаниям, не ведущим реальной экономической деятельности. До 31 июля 2018 года кипрские банки обязаны будут проверить клиентскую базу и исключить из нее компании-пустышки. Документ адресован комплаенс-офицерам кредитных организаций. Его цель — «предотвращение отмывания денежных средств и финансирования терроризма».
ЧТО ТАКОЕ «КОМПАНИИ-ПУСТЫШКИ»?
Это не торгуемые публично компании с ограниченной ответственностью либо иные формы юридических лиц, соответствующие хотя бы одному из перечисленных ниже критериев:
1) не имеют физического присутствия в стране своей регистрации,
2) не ведут экономической деятельности, приводящей к созданию хотя бы незначительной ценности,
3) зарегистрированы в юрисдикции, не предполагающей обязательной аудированной финансовой отчетности,
4) вообще не имеют налогового резидентства либо имеют его в «налоговой гавани».
Присутствие в стране регистрации третьих лиц, таких как юрист, бухгалтер, провайдер трастовых и корпоративных услуг, действующих просто как агенты компании, не будет являться достаточным, чтобы считать это «физическим присутствием» компании, уточняет РБК, — в стране регистрации компании должен реально находиться ее менеджмент.
КАКОВЫ ТРЕБОВАНИЯ РЕГУЛЯТОРА?
Если компания попадает под один из перечисленных выше критериев, кипрские банки должны отказаться с ней работать. То же самое касается потенциальных клиентов.
Кипрским банкам надлежит
1) изучить свою клиентскую базу с целью выявления компаний, которые неопровержимо подпадают хотя бы под один из вышеупомянутых пунктов,
2) определить будущее своих бизнес-отношений с такими компаниями,
3) проинформировать Центробанк о результатах к 31 июля 2018 года.
КАКИЕ ЕСТЬ ВАРИАНТЫ?
Центробанк Кипра призывает действовать осторожно, но при этом оценивать реальные риски от работы с компаниями-пустышками, сообщают «Ведомости». Оцениваться должны компании, созданные для владения акциями или активами, в том числе недвижимым имуществом или судами, для валютных операций, перевода активов, корпоративных слияний или выступающие в качестве «кошелька» группы, даже если сама группа занимается законным бизнесом и предоставляет информацию о конечных бенефициарах. Если же банк продолжает работать с компанией-пустышкой, он должен обосновать свое решение ЦБ.
КОММЕНТАРИИ ЭКСПЕРТОВ
Александр ЗАХАРОВ, управляющий партнер Paragon Advice Group: «Позиция ЦБ Кипра полностью соответствует позиции Организации по борьбе с финансовыми преступлениями казначейства США (Financial Crimes Enforcement Network, FinCEN), представители которой предписали ввести такое понятие в законы Кипра. В европейских же законах, на которые ссылается кипрский регулятор, понятия «пустышек» нет, это влияние американских контролеров».
Павел РОМАНЕНКО, партнер Ronlaw Partners: «ЦБ Кипра ссылается на директиву ЕС о борьбе с отмыванием денег, но первым подходит к ее выполнению с такой тщательностью. В других странах нет подобных критериев, и компании даже с сомнительной репутацией открывают там счета. Правила должны быть едины для всего ЕС. Подобные требования будут выдвигать Центробанки других стран».
Юрий КУЛИКОВ, руководитель налоговой практики UFG Wealth Management: «Под описанные критерии могут попасть тысячи, если не десятки тысяч компаний, связанных с российскими деньгами. Но ЦБ Кипра дополнительно перечисляет критерии для офшорных компаний, которые могут рассматриваться как смягчающие. Например, холдинговая активность в отношении акций других компаний, недвижимости, нематериальных активов или судов, а также использование офшорной компании в качестве корпоративного казначейства или для «правомерных» корпоративных реструктуризаций».
Михаил СОБОЛЕВ, вице-президент компании Consulco: «На самом деле Кипр выиграет от новых правил. Счета мелких офшорок закроют. Крупные компании создадут новые фирмы на Кипре (т.к. альтернативных юрисдикций, настолько удобных для работы по комплексу критериев, практически нет), но уже с полноценными офисами. Вырастет спрос на недвижимость, адекватный персонал, подтянется инфраструктура качества жизни. Часть местных юристов и администраторов разберут по новым офисам. Да, кто-то потеряет работу, но надо понимать, что легкие деньги остались в прошлом. А Кипр станет не виртуальным, а реальным международным финансовым центром».
Фото Cyprus News Agency
!!! — Подписывайтесь на страницы «Европы-Кипр» в Facebook, Instagram, Twitter, ВКонтакте и на канал в Telegram
